⚠️Lo más pedido:
El monotributo es un régimen simplificado de pago de impuestos, de bajo costo, para favorecer a los trabajadores independientes.
Consiste en abonar una cuota fija mensual que contiene un componente impositivo (Iva y Ganancias) y otro previsional (Aportes a la jubilación y Obra Social).
Cuenta con categorías según la facturación anual, superficie de locales, energía eléctrica consumida y el monto de alquiler abonado del espacio de trabajo.
El alta se realiza online a través de la plataforma de ARCA, donde se deben declarar los ingresos, actividades y categoría correspondiente, dependiendo del tipo de actividad y volumen de facturación.
Comenzar el trámite con nuestro asesor.
La baja del Monotributo es el proceso mediante el cual un contribuyente solicita la exclusión del régimen simplificado de Monotributo, ya sea por decisión propia o porque no cumple con los requisitos establecidos, como superar el límite de facturación.
La habilitación de CUIT (Clave Única de Identificación Tributaria) es el proceso mediante el cual una persona o entidad obtiene su número de identificación fiscal ante la AFIP (Administración Federal de Ingresos Públicos) en Argentina. Es necesario para poder realizar actividades comerciales, presentar declaraciones fiscales, y cumplir con las obligaciones tributarias. El trámite se realiza en línea a través del portal de ARCA, donde se debe completar el registro y obtener el CUIT correspondiente.
📜Más del monotributo:
La Creación de VEPs de pagos (Volantes Electrónicos de Pago) es el proceso mediante el cual los contribuyentes generan un comprobante de pago para abonar sus obligaciones fiscales ante la ARCA. El VEP es utilizado para realizar pagos de impuestos, como los del Monotributo, y puede ser abonado a través de distintos medios de pago, como transferencias bancarias, cajeros automáticos o pagos online. Este trámite se realiza a través de la plataforma de ARCA con clave fiscal.
La recategorización del Monotributo es el proceso mediante el cual un contribuyente ajusta su categoría dentro del régimen simplificado, en función de su facturación anual o cambios en su actividad económica. Este ajuste puede ser hacia arriba o hacia abajo, dependiendo del cumplimiento de los límites establecidos por ARCA. La recategorización debe realizarse obligatoriamente dos veces al año para mantener el régimen en regla y asegurar que el contribuyente pague impuestos de acuerdo con su nivel de ingresos.
⚠️Deuda monotributo:
El Plan de Pagos Monotributo permite a los contribuyentes regularizar sus deudas fiscales pendientes, dividiéndolas en cuotas que se ajustan a sus capacidades de pago. Este plan puede ser utilizado para saldar montos adeudados de:
- Cuotas del Monotributo.
- Aportes previsionales.
- Otras deudas impositivas relacionadas con el régimen.
La regulación de deuda del Monotributo es el proceso a través del cual un contribuyente regulariza los pagos pendientes dentro del régimen simplificado. Esto puede incluir opciones como la cancelación de deudas mediante pagos únicos o la adhesión a planes de facilidades de pago (como cuotas). La regulación busca poner al día al contribuyente y evitar sanciones por incumplimiento tributario, permitiendo que continúe operando en el régimen de Monotributo.
Es un procedimiento mediante el cual un contribuyente puede recuperar una cuota de un plan de facilidades de pago que había sido cancelada o suspendida debido a algún incumplimiento, como la falta de dinero en cuenta en la fecha del débito.
La reimputación de saldos del Monotributo mediante el CCMA (Cuentas Corrientes de Monotributistas en AFIP) es el proceso de ajustar o corregir saldos previos que se hayan cargado erróneamente o de manera incorrecta en las cuentas del contribuyente dentro del sistema de Monotributo. Este procedimiento permite que los saldos de deuda o crédito sean distribuidos correctamente, facilitando la regularización y actualización de la situación fiscal del contribuyente.
💳Facturación:
La confección de facturas es el proceso de generar documentos fiscales que registran una transacción comercial, en esta debe indicarse el tipo de operación, el monto, y otros datos relevantes. Este proceso asegura el cumplimiento de las obligaciones fiscales y facilita el control tributario, además de generar historial para oportunidades como créditos.
El Alta de Punto de Venta es un trámite en el sistema de AFIP que permite habilitar lugares o dispositivos desde los cuales se emiten comprobantes fiscales (facturas, tickets, etc.). Es necesario para registrar las operaciones comerciales y puede aplicarse a locales físicos, cajas registradoras, aplicaciones de facturación electrónica o sistemas de venta online.
La baja de un Punto de Venta es el proceso mediante el cual se elimina un registro de punto de venta en el sistema de AFIP. Esto se realiza cuando ya no se necesita emitir comprobantes fiscales desde un determinado lugar o dispositivo, como una terminal de facturación o caja registradora.
El Alta de Controladora Fiscal es el proceso de registro de una controladora fiscal en el sistema de AFIP. La controladora fiscal es un dispositivo electrónico que registra todas las operaciones de venta de un contribuyente, permitiendo emitir comprobantes fiscales (facturas, tickets) de manera automatizada y cumplir con los requisitos de facturación establecidos por la AFIP. Este trámite es obligatorio para ciertos tipos de actividades comerciales.
La baja de la Controladora Fiscal es el trámite mediante el cual se da de baja el registro de una controladora fiscal en el sistema de AFIP. Esto ocurre cuando ya no se va a utilizar el dispositivo para emitir comprobantes fiscales, por ejemplo, en caso de cierre de actividad o cambio de sistema.
Las notas de crédito son documentos fiscales emitidos por un vendedor para corregir o anular parcialmente una factura previamente emitida. Se utilizan cuando hay devoluciones de productos, descuentos, errores en la facturación o ajustes de precios. Estas notas sirven para restar un monto de una factura original.
Las notas de débito son documentos emitidos por el vendedor para aumentar el monto de una factura previamente emitida. Se utilizan cuando hay un ajuste de precio, cargos adicionales, o cuando se requiere modificar un importe ya facturado. A diferencia de las notas de crédito, que reducen el monto de la factura, las notas de débito reflejan un incremento.
📈Ingresos Brutos:
El Impuesto a los Ingresos Brutos es un tributo provincial que grava los ingresos de los contribuyentes por el ejercicio de actividades comerciales, profesionales o de servicios. Su tasa varía según la provincia y el tipo de actividad, y se calcula sobre los ingresos brutos obtenidos, sin tener en cuenta los costos o gastos. El registro y el pago del impuesto deben realizarse en la jurisdicción correspondiente, y el contribuyente debe darse de alta en el sistema tributario provincial para cumplir con la normativa.
La baja de Ingresos Brutos es el trámite mediante el cual un contribuyente solicita la eliminación de su inscripción en el registro de Ingresos Brutos, generalmente porque cesa en su actividad económica o por otro motivo que justifique su no obligación de continuar pagando el impuesto.
La presentación mensual de Ingresos Brutos es obligatoria para los contribuyentes que deben informar los ingresos obtenidos cada mes y abonar el impuesto correspondiente. Si un Monotributista vende en más de dos jurisdicciones, debe realizar esta presentación a cada jurisdicción en la que realiza la actividad, independientemente de si su provincia exige la presentación mensual por sí misma. La declaración jurada detalla los ingresos y calcula el impuesto a pagar.
La presentación anual de Ingresos Brutos es un trámite que deben realizar los contribuyentes inscriptos en el régimen de Ingresos Brutos para declarar los ingresos anuales obtenidos en su actividad. Este trámite, a diferencia de la presentación mensual, se realiza una vez al año y sirve para ajustar o regularizar la carga tributaria anual.
Una vez que has realizado la declaración jurada del Impuesto sobre los Ingresos Brutos, el siguiente paso es abonar el impuesto determinado en la liquidación. Para ello, se genera un Volante Electrónico de Pago (VEP), con el cual podrás abonar tu obligación mensual o anual.
Las exenciones impositivas (es decir, no estar obligado al pago de un impuesto) son un beneficio que el Estado nacional otorga a determinadas personas, organizaciones, regiones, consumos y empresas. Por ejemplo, en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, los profesionales que ejercen su profesión universitaria se encuentran exentos de pleno derecho al pago del impuesto sobre los Ingresos Brutos si cuentan con un título universitario no inferior a 4 años.
Las exenciones son beneficios fiscales que permiten a ciertos individuos, empresas o actividades estar exentos de pagar ciertos impuestos o contribuciones, total o parcialmente. En otras palabras, son un alivio fiscal que otorga el Estado a determinados contribuyentes bajo condiciones específicas.
Las exenciones pueden aplicarse en una variedad de contextos, por ejemplo:
- Exenciones fiscales personales: Son reducciones o eliminaciones de impuestos para individuos en ciertas circunstancias, como personas con discapacidad o jubilados, o en base a su nivel de ingresos.
- Exenciones para empresas: Se pueden otorgar a empresas que realicen actividades específicas, como investigaciones científicas, o aquellas ubicadas en zonas de bajos recursos. También pueden aplicarse a sectores como la agricultura o el desarrollo de tecnologías.
- Exenciones de impuestos a productos o servicios: Algunos productos o servicios pueden estar exentos de ciertos impuestos, como el IVA en productos esenciales como alimentos, medicamentos o educación.
- Exenciones en donaciones: Las organizaciones sin fines de lucro pueden estar exentas de ciertos impuestos si su actividad es considerada de interés público o social.
🏡Servicio doméstico:
refiere al proceso mediante el cual un empleador registra a un trabajador o trabajadora del servicio doméstico en el sistema de seguridad social. Esto permite cumplir con las obligaciones legales como empleador, incluyendo aportes previsionales, de salud y ART (Aseguradora de Riesgos de Trabajo). Además, asegura al trabajador acceso a beneficios como obra social, jubilación y cobertura en caso de accidentes laborales.
La baja del servicio doméstico ocurre cuando se termina la relación laboral entre el empleador y el trabajador/a doméstico/a. Este proceso implica comunicar la finalización del contrato a través del sistema de ARCA y cumplir con las obligaciones finales, como el pago de la liquidación correspondiente (indemnización, vacaciones no gozadas, aguinaldo proporcional, etc.). También se debe informar a la ART para cancelar la cobertura. Este trámite asegura el correcto cierre de la relación laboral y evita conflictos legales.
La gestión mensual del servicio doméstico incluye las tareas que el empleador debe realizar regularmente para cumplir con sus obligaciones legales hacia los trabajadores del hogar. Esto puede incluir:
- Generar y pagar el formulario de aportes y contribuciones en AFIP (F. 102/RT).
- Abonar el seguro obligatorio (ART).
- Emitir recibos de sueldo mensuales para el empleado.
- Controlar y registrar días trabajados, horas extras, vacaciones, y licencias.
- Declarar cualquier cambio en la relación laboral (alta, baja o modificaciones).
🩹Obra social:
La derivación de aportes de obra social a una prepaga en el Monotributo permite que los aportes destinados a la obra social se redirijan a una empresa de medicina prepaga de preferencia del monotributista. Esto es útil si se prefiere utilizar los servicios de una prepaga en lugar de los de una obra social tradicional.
En los casos en que no sea posible reimputar el saldo a favor de la obra social, se debe realizar mediante una presentación digital.
🛠️Otros servicios:
La modificación de datos en ARCA se refiere al proceso de actualizar o corregir la información que se encuentra registrada en el sistema ARCA. Este proceso permite a los contribuyentes o usuarios hacer cambios a su información personal o empresarial, como lo relacionado a impuestos, contribuciones o registros comerciales.
Dependiendo del contexto y del país, las modificaciones de datos en ARCA pueden incluir cambios en:
- Datos fiscales o tributarios: Actualizar la información personal o empresarial relacionada con el régimen fiscal al que pertenece un contribuyente, como el tipo de actividad económica, ingresos, o régimen de impuestos aplicable.
- Registro de bienes o servicios: Cambiar la información sobre los productos o servicios que se comercializan, si aplica para el registro de impuestos específicos (como el IVA o impuestos de exportación).
- Datos personales o de contacto: Corregir o actualizar información como la dirección, teléfono o correo electrónico asociados a la cuenta tributaria.
- Modificación de categorías o regímenes: Si el contribuyente cambia de categoría, como pasar de ser un monotributista a un régimen general o viceversa.
La presentación digital te permite realizar trámites online sin necesidad de ir a una dependencia de AFIP.
¿Qué trámites pueden realizarse a través de una presentación digital?
Según la AFIP existen casi 100 trámites que se pueden realizar mediante esta opción, los más frecuentes al momento de la inscripción en el monotributo son: para jubilados, para reimputar la obra social, por error en el RENAPER y por inconsistencia en el domicilio fiscal.
Presentación digital para jubilados.
La presentación digital te permite dejar asentada la ley con la que fueron jubilados, antes o después de 1995.
Presentación digital para reimputación de obra social.
En los casos en que no sea posible reimputar el saldo a favor de la obra social, se debe realizar mediante una presentación digital.
Presentación digital por error en el RENAPER.
Por error en el RENAPER, nos referimos a los casos en que no es posible habilitar el CUIT de manera habitual, y para resolverlo se puede enviar una presentación digital y así evitar la necesidad de asistir a una dependencia de ARCA.
Presentación digital por inconsistencia en el domicilio fiscal.
Por inconsistencia en el domicilio fiscal, nos referimos a los casos en que no es posible inscribirse al monotributo de manera habitual porque la ARCA detecta un error en el domicilio del contribuyente. Para resolverlo también se puede enviar una presentación digital y así evitar la necesidad de asistir a una dependencia de ARCA.
Presentación digital por DNI vencido o precaria.
Similarmente, en este caso nos referimos a las situaciones en las que no es posible inscribirse al monotributo de manera habitual porque el contribuyente tiene una precaria o el DNI vencido. Para resolverlo también se puede enviar una presentación digital y así evitar la necesidad de asistir a una dependencia de AFIP.
Una moratoria, en términos fiscales y administrativos, es un mecanismo extraordinario implementado por las autoridades tributarias para permitir a los contribuyentes (personas físicas o jurídicas) regularizar sus obligaciones fiscales impagas o pendientes. A través de este procedimiento, se concede un período adicional o un tratamiento especial que facilita el cumplimiento de las deudas tributarias, con condiciones más favorables que las ordinarias, como la reducción de intereses, la exoneración de sanciones o la posibilidad de pagar en cuotas.
Este impuesto aplica sobre el patrimonio de las personas físicas residentes. Las inversiones financieras, como plazos fijos, bonos y acciones, forman parte del cálculo del impuesto sobre los bienes personales.
El Aplicativo Formulario Multinota, mediante el F.206 interactivo, permite efectuar la presentación de ciertos trámites por transferencia electrónica de datos con firma digital según lo normado por la R.G. (AFIP) N° 2.651/2009, como también vincular el formulario con el circuito del sistema SIGEA.
El mismo abarca aquellos trámites que no necesitan adjuntar documentación, o la documentación que se adjunta pueda ser validada con la información contenida en las bases del Organismo.
La nómina de trámites seleccionados son:
- Instrucción General 6/2007: Solicitud de reducción de multas por infracciones formales, con renuncia expresa a la discusión en el ámbito administrativo. Se tramita en dependencias de la Dirección General Impositiva.
- Solicitudes de Vistas: Las solicitudes de vistas a expedientes, legajos y/o declaraciones juradas son receptadas en las dependencias por diferentes áreas. Se tramita en dependencias de la Dirección General Impositiva.
- Descargo de intimaciones – Comunicación de pago: Este tipo de trámite es uno de los de mayor afluencia para las dependencias. Se tramita en dependencias de la Dirección General Impositiva.
- Descargo de intimaciones – Presentación de DDJJ. Idem. Trámite “Descargo de intimaciones – Comunicación de pago”.
- Solicitud de prórroga plazo de presentación: Estas solicitudes pueden ser presentadas en la dependencia de revista, en el área de Fiscalización, en las áreas Jurídicas, entre otras. Se tramita en dependencias de la Dirección General Impositiva.
- Comunicación de Imposibilidad de Retención: Es una comunicación a la dependencia de revista en la que manifiesta la imposibilidad de retener debido a que la operación se encuentra dentro de los casos específicos planteados en el Artículo 35 de la R.G. 830/00. Se tramita en dependencias de la Dirección General Impositiva.
- Comunicación por no recibir el comprobante de Retención: Es una comunicación que presenta el sujeto retenido en la dependencia de revista, en la que manifiesta que no recibió por parte del agente de retención el comprobante previsto por el/los Artículo/s 12 de la R.G. 4.052/95, el Artículo 17 de la R.G. 4110/96 y el Artículo 9 de la R.G. 2.233/07. Se tramita en dependencias de la Dirección General Impositiva.
- Solicitud para Rectificar Legajos Digitalizados:Corresponde al caso contemplado en el código 11 del Anexo II de la RG 810/2000 (modificada por la Disposición 25/2002). La mencionada solicitud se tramita sólo en las dependencias de la Dirección General de Aduanas y de la DPNPA.
El descargo en el contexto de una intimación es una respuesta formal que un contribuyente o individuo presenta ante una autoridad fiscal, administrativa o judicial para explicar o justificar una situación o incumplimiento que ha sido señalado en una notificación oficial. En otras palabras, es una justificación o explicación que se presenta en defensa de una acción que fue objeto de una intimación o reclamo.
¿Qué es una «Intimación»?
Una intimación es una comunicación oficial emitida por una autoridad (como la AFIP en Argentina, o cualquier otra autoridad tributaria o administrativa) que exige a una persona o empresa cumplir con una obligación pendiente o corregir una irregularidad. Puede referirse a un pago de deuda, la regularización de una situación fiscal, o la corrección de errores en declaraciones previas.
¿Qué es un «Descargo»?
El descargo es la respuesta del destinatario de la intimación, en la que puede presentar:
Argumentos legales o hechos que expliquen por qué no cumplió con la obligación (por ejemplo, problemas administrativos, errores de cálculo, fuerza mayor, etc.).
Documentos oficiales o trámites que certifican información o cumplimiento de requisitos legales en una jurisdicción o provincia. Pueden incluir certificaciones de domicilio, firmas, antecedentes laborales, habilitaciones comerciales, o trámites específicos realizados ante organismos locales. Estas gestiones suelen ser necesarias para procedimientos administrativos, legales o comerciales.
El Formulario CETA (Certificado de Transferencia de Automotores) es un documento obligatorio en Argentina que debe presentarse al transferir un vehículo usado cuyo valor sea igual o superior a un monto establecido por la AFIP. Este certificado acredita la declaración de la operación de compraventa ante el organismo fiscal.
El trámite se realiza a través del sistema de clave fiscal de AFIP, donde se registran los datos del vehículo, del vendedor y del comprador. Es esencial para formalizar la transferencia legal del automóvil.
Es un Impuesto a las Ganancias “Especial” el cual aplica a rentas producto de dividendos, enajenación de títulos valores, ganancia generada por la compra-venta de activos digitales, inmuebles (adquirido posteriormente al 31-12-2017) y transferencia de derechos sobre inmuebles.
Dependiendo del tipo de renta y el origen la alícuota va del 5% al 15% sobre el resultado obtenido:
- El total de rendimientos o resultado bruto por titular en moneda nacional, sin descontar gastos ni deducción especial (alícuota del 5%).
- El total del rendimiento o resultado bruto por titular en moneda nacional con cláusula de ajuste o moneda extranjera, sin descontar gastos ni deducción especial (alícuota del 15%).
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El monotributo es un régimen simplificado de pago de impuestos, de bajo costo, para favorecer a los trabajadores independientes.
Consiste en abonar una cuota fija mensual que contiene un componente impositivo (Iva y Ganancias) y otro previsional (Aportes a la jubilación y Obra Social).
Cuenta con categorías según la facturación anual, superficie de locales, energía eléctrica consumida y el monto de alquiler abonado del espacio de trabajo.
El alta se realiza online a través de la plataforma de ARCA, donde se deben declarar los ingresos, actividades y categoría correspondiente, dependiendo del tipo de actividad y volumen de facturación.
Comenzar el trámite con nuestro asesor.
La regulación de deuda del Monotributo es el proceso a través del cual un contribuyente regulariza los pagos pendientes dentro del régimen simplificado. Esto puede incluir opciones como la cancelación de deudas mediante pagos únicos o la adhesión a planes de facilidades de pago (como cuotas). La regulación busca poner al día al contribuyente y evitar sanciones por incumplimiento tributario, permitiendo que continúe operando en el régimen de Monotributo.
La recategorización del Monotributo es el proceso mediante el cual un contribuyente ajusta su categoría dentro del régimen simplificado, en función de su facturación anual o cambios en su actividad económica. Este ajuste puede ser hacia arriba o hacia abajo, dependiendo del cumplimiento de los límites establecidos por ARCA. La recategorización debe realizarse obligatoriamente dos veces al año para mantener el régimen en regla y asegurar que el contribuyente pague impuestos de acuerdo con su nivel de ingresos.
La Creación de VEPs de pagos (Volantes Electrónicos de Pago) es el proceso mediante el cual los contribuyentes generan un comprobante de pago para abonar sus obligaciones fiscales ante la ARCA. El VEP es utilizado para realizar pagos de impuestos, como los del Monotributo, y puede ser abonado a través de distintos medios de pago, como transferencias bancarias, cajeros automáticos o pagos online. Este trámite se realiza a través de la plataforma de ARCA con clave fiscal.
El Impuesto a los Ingresos Brutos es un tributo provincial que grava los ingresos de los contribuyentes por el ejercicio de actividades comerciales, profesionales o de servicios. Su tasa varía según la provincia y el tipo de actividad, y se calcula sobre los ingresos brutos obtenidos, sin tener en cuenta los costos o gastos. El registro y el pago del impuesto deben realizarse en la jurisdicción correspondiente, y el contribuyente debe darse de alta en el sistema tributario provincial para cumplir con la normativa.
La baja de Ingresos Brutos es el trámite mediante el cual un contribuyente solicita la eliminación de su inscripción en el registro de Ingresos Brutos, generalmente porque cesa en su actividad económica o por otro motivo que justifique su no obligación de continuar pagando el impuesto.
La confección de facturas es el proceso de generar documentos fiscales que registran una transacción comercial, en esta debe indicarse el tipo de operación, el monto, y otros datos relevantes. Este proceso asegura el cumplimiento de las obligaciones fiscales y facilita el control tributario, además de generar historial para oportunidades como créditos.
La baja del Monotributo es el proceso mediante el cual un contribuyente solicita la exclusión del régimen simplificado de Monotributo, ya sea por decisión propia o porque no cumple con los requisitos establecidos, como superar el límite de facturación.
La habilitación de CUIT (Clave Única de Identificación Tributaria) es el proceso mediante el cual una persona o entidad obtiene su número de identificación fiscal ante la AFIP (Administración Federal de Ingresos Públicos) en Argentina. Es necesario para poder realizar actividades comerciales, presentar declaraciones fiscales, y cumplir con las obligaciones tributarias. El trámite se realiza en línea a través del portal de ARCA, donde se debe completar el registro y obtener el CUIT correspondiente.
En los casos en que no sea posible reimputar el saldo a favor de la obra social, se debe realizar mediante una presentación digital.
La reimputación de saldos del Monotributo mediante el CCMA (Cuentas Corrientes de Monotributistas en AFIP) es el proceso de ajustar o corregir saldos previos que se hayan cargado erróneamente o de manera incorrecta en las cuentas del contribuyente dentro del sistema de Monotributo. Este procedimiento permite que los saldos de deuda o crédito sean distribuidos correctamente, facilitando la regularización y actualización de la situación fiscal del contribuyente.
La presentación digital te permite realizar trámites online sin necesidad de ir a una dependencia de AFIP.
¿Qué trámites pueden realizarse a través de una presentación digital?
Según la AFIP existen casi 100 trámites que se pueden realizar mediante esta opción, los más frecuentes al momento de la inscripción en el monotributo son: para jubilados, para reimputar la obra social, por error en el RENAPER y por inconsistencia en el domicilio fiscal.
Presentación digital para jubilados.
La presentación digital te permite dejar asentada la ley con la que fueron jubilados, antes o después de 1995.
Presentación digital para reimputación de obra social.
En los casos en que no sea posible reimputar el saldo a favor de la obra social, se debe realizar mediante una presentación digital.
Presentación digital por error en el RENAPER.
Por error en el RENAPER, nos referimos a los casos en que no es posible habilitar el CUIT de manera habitual, y para resolverlo se puede enviar una presentación digital y así evitar la necesidad de asistir a una dependencia de ARCA.
Presentación digital por inconsistencia en el domicilio fiscal.
Por inconsistencia en el domicilio fiscal, nos referimos a los casos en que no es posible inscribirse al monotributo de manera habitual porque la ARCA detecta un error en el domicilio del contribuyente. Para resolverlo también se puede enviar una presentación digital y así evitar la necesidad de asistir a una dependencia de ARCA.
Presentación digital por DNI vencido o precaria.
Similarmente, en este caso nos referimos a las situaciones en las que no es posible inscribirse al monotributo de manera habitual porque el contribuyente tiene una precaria o el DNI vencido. Para resolverlo también se puede enviar una presentación digital y así evitar la necesidad de asistir a una dependencia de AFIP.
El Alta de Punto de Venta es un trámite en el sistema de AFIP que permite habilitar lugares o dispositivos desde los cuales se emiten comprobantes fiscales (facturas, tickets, etc.). Es necesario para registrar las operaciones comerciales y puede aplicarse a locales físicos, cajas registradoras, aplicaciones de facturación electrónica o sistemas de venta online.
La baja de un Punto de Venta es el proceso mediante el cual se elimina un registro de punto de venta en el sistema de AFIP. Esto se realiza cuando ya no se necesita emitir comprobantes fiscales desde un determinado lugar o dispositivo, como una terminal de facturación o caja registradora.
El Alta de Controladora Fiscal es el proceso de registro de una controladora fiscal en el sistema de AFIP. La controladora fiscal es un dispositivo electrónico que registra todas las operaciones de venta de un contribuyente, permitiendo emitir comprobantes fiscales (facturas, tickets) de manera automatizada y cumplir con los requisitos de facturación establecidos por la AFIP. Este trámite es obligatorio para ciertos tipos de actividades comerciales.
La baja de la Controladora Fiscal es el trámite mediante el cual se da de baja el registro de una controladora fiscal en el sistema de AFIP. Esto ocurre cuando ya no se va a utilizar el dispositivo para emitir comprobantes fiscales, por ejemplo, en caso de cierre de actividad o cambio de sistema.
Las notas de crédito son documentos fiscales emitidos por un vendedor para corregir o anular parcialmente una factura previamente emitida. Se utilizan cuando hay devoluciones de productos, descuentos, errores en la facturación o ajustes de precios. Estas notas sirven para restar un monto de una factura original.
Las notas de débito son documentos emitidos por el vendedor para aumentar el monto de una factura previamente emitida. Se utilizan cuando hay un ajuste de precio, cargos adicionales, o cuando se requiere modificar un importe ya facturado. A diferencia de las notas de crédito, que reducen el monto de la factura, las notas de débito reflejan un incremento.
refiere al proceso mediante el cual un empleador registra a un trabajador o trabajadora del servicio doméstico en el sistema de seguridad social. Esto permite cumplir con las obligaciones legales como empleador, incluyendo aportes previsionales, de salud y ART (Aseguradora de Riesgos de Trabajo). Además, asegura al trabajador acceso a beneficios como obra social, jubilación y cobertura en caso de accidentes laborales.
La baja del servicio doméstico ocurre cuando se termina la relación laboral entre el empleador y el trabajador/a doméstico/a. Este proceso implica comunicar la finalización del contrato a través del sistema de ARCA y cumplir con las obligaciones finales, como el pago de la liquidación correspondiente (indemnización, vacaciones no gozadas, aguinaldo proporcional, etc.). También se debe informar a la ART para cancelar la cobertura. Este trámite asegura el correcto cierre de la relación laboral y evita conflictos legales.
La presentación anual de Ingresos Brutos es un trámite que deben realizar los contribuyentes inscriptos en el régimen de Ingresos Brutos para declarar los ingresos anuales obtenidos en su actividad. Este trámite, a diferencia de la presentación mensual, se realiza una vez al año y sirve para ajustar o regularizar la carga tributaria anual.
Una vez que has realizado la declaración jurada del Impuesto sobre los Ingresos Brutos, el siguiente paso es abonar el impuesto determinado en la liquidación. Para ello, se genera un Volante Electrónico de Pago (VEP), con el cual podrás abonar tu obligación mensual o anual.
Este impuesto aplica sobre el patrimonio de las personas físicas residentes. Las inversiones financieras, como plazos fijos, bonos y acciones, forman parte del cálculo del impuesto sobre los bienes personales.
Las exenciones impositivas (es decir, no estar obligado al pago de un impuesto) son un beneficio que el Estado nacional otorga a determinadas personas, organizaciones, regiones, consumos y empresas. Por ejemplo, en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, los profesionales que ejercen su profesión universitaria se encuentran exentos de pleno derecho al pago del impuesto sobre los Ingresos Brutos si cuentan con un título universitario no inferior a 4 años.
Las exenciones son beneficios fiscales que permiten a ciertos individuos, empresas o actividades estar exentos de pagar ciertos impuestos o contribuciones, total o parcialmente. En otras palabras, son un alivio fiscal que otorga el Estado a determinados contribuyentes bajo condiciones específicas.
Las exenciones pueden aplicarse en una variedad de contextos, por ejemplo:
- Exenciones fiscales personales: Son reducciones o eliminaciones de impuestos para individuos en ciertas circunstancias, como personas con discapacidad o jubilados, o en base a su nivel de ingresos.
- Exenciones para empresas: Se pueden otorgar a empresas que realicen actividades específicas, como investigaciones científicas, o aquellas ubicadas en zonas de bajos recursos. También pueden aplicarse a sectores como la agricultura o el desarrollo de tecnologías.
- Exenciones de impuestos a productos o servicios: Algunos productos o servicios pueden estar exentos de ciertos impuestos, como el IVA en productos esenciales como alimentos, medicamentos o educación.
- Exenciones en donaciones: Las organizaciones sin fines de lucro pueden estar exentas de ciertos impuestos si su actividad es considerada de interés público o social.
La modificación de datos en ARCA se refiere al proceso de actualizar o corregir la información que se encuentra registrada en el sistema ARCA. Este proceso permite a los contribuyentes o usuarios hacer cambios a su información personal o empresarial, como lo relacionado a impuestos, contribuciones o registros comerciales.
Dependiendo del contexto y del país, las modificaciones de datos en ARCA pueden incluir cambios en:
- Datos fiscales o tributarios: Actualizar la información personal o empresarial relacionada con el régimen fiscal al que pertenece un contribuyente, como el tipo de actividad económica, ingresos, o régimen de impuestos aplicable.
- Registro de bienes o servicios: Cambiar la información sobre los productos o servicios que se comercializan, si aplica para el registro de impuestos específicos (como el IVA o impuestos de exportación).
- Datos personales o de contacto: Corregir o actualizar información como la dirección, teléfono o correo electrónico asociados a la cuenta tributaria.
- Modificación de categorías o regímenes: Si el contribuyente cambia de categoría, como pasar de ser un monotributista a un régimen general o viceversa.
El Aplicativo Formulario Multinota, mediante el F.206 interactivo, permite efectuar la presentación de ciertos trámites por transferencia electrónica de datos con firma digital según lo normado por la R.G. (AFIP) N° 2.651/2009, como también vincular el formulario con el circuito del sistema SIGEA.
El mismo abarca aquellos trámites que no necesitan adjuntar documentación, o la documentación que se adjunta pueda ser validada con la información contenida en las bases del Organismo.
La nómina de trámites seleccionados son:
- Instrucción General 6/2007: Solicitud de reducción de multas por infracciones formales, con renuncia expresa a la discusión en el ámbito administrativo. Se tramita en dependencias de la Dirección General Impositiva.
- Solicitudes de Vistas: Las solicitudes de vistas a expedientes, legajos y/o declaraciones juradas son receptadas en las dependencias por diferentes áreas. Se tramita en dependencias de la Dirección General Impositiva.
- Descargo de intimaciones – Comunicación de pago: Este tipo de trámite es uno de los de mayor afluencia para las dependencias. Se tramita en dependencias de la Dirección General Impositiva.
- Descargo de intimaciones – Presentación de DDJJ. Idem. Trámite “Descargo de intimaciones – Comunicación de pago”.
- Solicitud de prórroga plazo de presentación: Estas solicitudes pueden ser presentadas en la dependencia de revista, en el área de Fiscalización, en las áreas Jurídicas, entre otras. Se tramita en dependencias de la Dirección General Impositiva.
- Comunicación de Imposibilidad de Retención: Es una comunicación a la dependencia de revista en la que manifiesta la imposibilidad de retener debido a que la operación se encuentra dentro de los casos específicos planteados en el Artículo 35 de la R.G. 830/00. Se tramita en dependencias de la Dirección General Impositiva.
- Comunicación por no recibir el comprobante de Retención: Es una comunicación que presenta el sujeto retenido en la dependencia de revista, en la que manifiesta que no recibió por parte del agente de retención el comprobante previsto por el/los Artículo/s 12 de la R.G. 4.052/95, el Artículo 17 de la R.G. 4110/96 y el Artículo 9 de la R.G. 2.233/07. Se tramita en dependencias de la Dirección General Impositiva.
- Solicitud para Rectificar Legajos Digitalizados:Corresponde al caso contemplado en el código 11 del Anexo II de la RG 810/2000 (modificada por la Disposición 25/2002). La mencionada solicitud se tramita sólo en las dependencias de la Dirección General de Aduanas y de la DPNPA.
El descargo en el contexto de una intimación es una respuesta formal que un contribuyente o individuo presenta ante una autoridad fiscal, administrativa o judicial para explicar o justificar una situación o incumplimiento que ha sido señalado en una notificación oficial. En otras palabras, es una justificación o explicación que se presenta en defensa de una acción que fue objeto de una intimación o reclamo.
¿Qué es una «Intimación»?
Una intimación es una comunicación oficial emitida por una autoridad (como la AFIP en Argentina, o cualquier otra autoridad tributaria o administrativa) que exige a una persona o empresa cumplir con una obligación pendiente o corregir una irregularidad. Puede referirse a un pago de deuda, la regularización de una situación fiscal, o la corrección de errores en declaraciones previas.
¿Qué es un «Descargo»?
El descargo es la respuesta del destinatario de la intimación, en la que puede presentar:
Argumentos legales o hechos que expliquen por qué no cumplió con la obligación (por ejemplo, problemas administrativos, errores de cálculo, fuerza mayor, etc.).
Documentos oficiales o trámites que certifican información o cumplimiento de requisitos legales en una jurisdicción o provincia. Pueden incluir certificaciones de domicilio, firmas, antecedentes laborales, habilitaciones comerciales, o trámites específicos realizados ante organismos locales. Estas gestiones suelen ser necesarias para procedimientos administrativos, legales o comerciales.
El Formulario CETA (Certificado de Transferencia de Automotores) es un documento obligatorio en Argentina que debe presentarse al transferir un vehículo usado cuyo valor sea igual o superior a un monto establecido por la AFIP. Este certificado acredita la declaración de la operación de compraventa ante el organismo fiscal.
El trámite se realiza a través del sistema de clave fiscal de AFIP, donde se registran los datos del vehículo, del vendedor y del comprador. Es esencial para formalizar la transferencia legal del automóvil.
Una moratoria, en términos fiscales y administrativos, es un mecanismo extraordinario implementado por las autoridades tributarias para permitir a los contribuyentes (personas físicas o jurídicas) regularizar sus obligaciones fiscales impagas o pendientes. A través de este procedimiento, se concede un período adicional o un tratamiento especial que facilita el cumplimiento de las deudas tributarias, con condiciones más favorables que las ordinarias, como la reducción de intereses, la exoneración de sanciones o la posibilidad de pagar en cuotas.
Es un procedimiento mediante el cual un contribuyente puede recuperar una cuota de un plan de facilidades de pago que había sido cancelada o suspendida debido a algún incumplimiento, como la falta de dinero en cuenta en la fecha del débito.
La derivación de aportes de obra social a una prepaga en el Monotributo permite que los aportes destinados a la obra social se redirijan a una empresa de medicina prepaga de preferencia del monotributista. Esto es útil si se prefiere utilizar los servicios de una prepaga en lugar de los de una obra social tradicional.
Es un Impuesto a las Ganancias “Especial” el cual aplica a rentas producto de dividendos, enajenación de títulos valores, ganancia generada por la compra-venta de activos digitales, inmuebles (adquirido posteriormente al 31-12-2017) y transferencia de derechos sobre inmuebles.
Dependiendo del tipo de renta y el origen la alícuota va del 5% al 15% sobre el resultado obtenido:
- El total de rendimientos o resultado bruto por titular en moneda nacional, sin descontar gastos ni deducción especial (alícuota del 5%).
- El total del rendimiento o resultado bruto por titular en moneda nacional con cláusula de ajuste o moneda extranjera, sin descontar gastos ni deducción especial (alícuota del 15%).
