El Monotributo es una herramienta pensada para simplificar la vida de quienes trabajan por su cuenta, pero tiene algunas condiciones importantes que hay que tener en cuenta. Una de ellas es el tope de gastos, un límite que, si lo superás, puede hacer que quedes excluido del régimen.
¿Qué es el tope de gastos del monotributo?
ARCA (EX AFIP) controla que los gastos vinculados a tu actividad económica no sean desproporcionados respecto a tus ingresos declarados. Es decir, no solo importa cuánto facturás, sino también cuánto gastás para poder trabajar.
Para eso, establecieron dos límites:
- Si vendés bienes, tus gastos no pueden superar el 80% del ingreso bruto máximo permitido para tu categoría (o para el régimen en general).
- Si prestás servicios, ese límite baja al 40%.
Esto se mide en un período de 12 meses consecutivos, no necesariamente en el año calendario.
¿Qué se considera un «gasto vinculado a la actividad»?
Son todos los gastos que realizás para poder llevar adelante tu trabajo. Por ejemplo:
- Compra de insumos o mercadería.
- Servicios (alquiler, electricidad, internet).
- Publicidad.
- Gastos bancarios relacionados a cobros o pagos.
ARCA (EX AFIP) puede identificar estos movimientos a través de tus cuentas bancarias, tarjetas, facturas emitidas por terceros y otros datos financieros.
¿Qué pasa si supero el tope?
Si tus gastos superan ese umbral del 80% o del 40% según tu caso, ARCA puede excluirte del Monotributo. Esto significa que tendrías que pasar al régimen general, que implica:
- Liquidar y pagar IVA mensualmente.
- Pagar Ganancias.
- Llevar contabilidad más compleja.
Además, esta exclusión puede ser retroactiva, lo que genera deudas y multas importantes.
¿Cómo puedo controlar esto?
Es fundamental que lleves un registro claro de tus ingresos y egresos. Así podés anticiparte si estás por acercarte al límite.
Con Tributo Simple, podés visualizar en tiempo real cuántos gastos estás acumulando y qué porcentaje representan frente a tu facturación.
En resumen
El tope de gastos es una señal de alerta para cuidar tu permanencia en el Monotributo. No alcanza con facturar dentro del límite: también tenés que mirar tus gastos.
Tip clave:
Si estás creciendo y ves que tus gastos ya se acercan al límite, quizás sea el momento de planificar una transición al régimen general o buscar asesoramiento contable.
