La recategorización es un procedimiento obligatorio que se realiza dos veces al año (Enero y Julio) donde las y los contribuyentes deben evaluar qué categoría del Monotributo le corresponde de acuerdo a su actividad durante los últimos 12 meses.
¿Cómo es la recategorización de monotributo 2025?
La recategorización del monotributo es una evaluación obligatoria dispuesta por el organismo fiscal ARCA (ex AFIP), que todos los monotributistas o pequeños contribuyentes inscritos en el régimen deben realizar para ajustar su situación fiscal. Este proceso se lleva a cabo dos veces al año, siendo la próxima fecha límite el 5 de febrero de 2025.
La recategorización permite determinar si el contribuyente debe permanecer en su categoría actual, cambiarla para reflejar un límite de facturación mayor o menor, o si corresponde su exclusión del régimen.
¿Qué aspectos se deben considerar?
Para completar la recategorización del monotributo, es necesario tener en cuenta los siguientes parámetros correspondientes a los últimos 12 meses:
- Ingresos brutos acumulados: Total facturado en el período considerado.
- Consumo de energía eléctrica: Kilovatios utilizados en la actividad económica.
- Alquileres devengados: Monto pagado o recibido por concepto de alquiler.
- Superficie afectada: Metros cuadrados destinados a la actividad (por ejemplo, en locales comerciales).
- Tabla de categorías vigente: Los valores deben compararse con las escalas vigentes del Monotributo, que serán actualizadas el 15 de enero según el IPC 2024. Se estima un incremento del 21% respecto del semestre anterior.

Hace click acá para consultar la tabla de las categorías del Monotributo
¿La recategorización es obligatoria para todos?
Sí, excepto para los contribuyentes que se inscribieron al régimen hace menos de 6 meses.
¿Qué documentación debo tener en cuenta?
Antes de fin de año y durante la recategorización, se debe:
- Organizar la documentación necesaria: asegúrate de tener ordenados tus comprobantes de facturación, recibos de gastos y cualquier información que respalde tu situación fiscal.
- Evaluar si necesitas cambiar de categoría antes de la recategorización oficial: si ya sabes que tus ingresos o parámetros superaron los límites de tu categoría, considera realizar el cambio anticipadamente desde el portal de Monotributo para evitar recategorizaciones de oficio.
- Confirmar tus datos en el portal de ARCA: verificá que tu domicilio fiscal electrónico y tus datos personales estén actualizados para recibir notificaciones de forma correcta.
¿Por qué es importante asesorarse con un profesional matriculado?
Debido a la complejidad del trámite y la importancia de cumplir correctamente con los requisitos, contar con el apoyo de un profesional matriculado es fundamental. Un contador puede garantizar que la recategorización sea precisa, evitando errores que puedan derivar en sanciones o recategorizaciones de oficio.
En Tributo Simple, ofrecemos acceso económico a profesionales capacitados para asesorarte no solo en este trámite, sino también en todas tus obligaciones fiscales. ¡Dejá que nosotros te simplifiquemos la gestión!
¿Qué sucede si no realizo la recategorización?
En caso de no completar la recategorización en tiempo y forma, ARCA puede realizar una recategorización de oficio. Esto implica:
- Aplicación de la categoría que considere adecuada según los parámetros detectados.
- Posibles sanciones y ajustes retroactivos, incluyendo intereses sobre los montos adeudados.
¿Que es la recategorización de oficio?
La recategorización de oficio ocurre cuando ARCA detecta que el monotributista no se recategorizó o realizó el trámite de manera incorrecta. También se aplica si los gastos personales o las compras de bienes exceden los límites permitidos por la categoría declarada.
Los contribuyentes recategorizados de oficio pueden consultar los motivos y la liquidación correspondiente accediendo al servicio “Monotributo – Recategorización de Oficio (MOREO)” en el portal de Monotributo.
¿Se puede cambiar de categoría fuera de la recategorización obligatoria?
Sí. Si necesitás actualizar tu categoría fuera de los períodos establecidos, podés realizarlo en cualquier momento.
En Tributo Simple, estamos aquí para ayudarte en cada paso. ¡No dejes pasar la próxima fecha de recategorización y asegurá tu tranquilidad fiscal!